AI税理士の経営管理教室 第1回利益は出ているのに、なぜ現金預金が増えない？

はじめに

決算書を見ると、利益は500万円。

でも、銀行口座を見ても500万円増えていない。

「利益は出ているはずなのに、お金はどこへ行ったんだろう？」

そんな風に思ったことはないでしょうか。

経営者

「私も、500万円利益が出たなら、

預金も500万円くらい増えると思っていました。」

AI税理士

「そう思いますよね。

でも、まずはここだけ覚えてください。

利益と現金は、同じ数字ではありません。」

一番分かりやすいのは「借入」です

たとえば銀行から1,000万円借りたとします。

そうすると、会社の預金は1,000万円増えますよね。

利益が発生していないのに、預金が増えてしまいました。

つまり、

現金が増えた＝儲かった

ではないのです。

反対に、利益が出ても、その金額がそのまま現金で残るとは限りません。

売上がまだ入金されていない。

商品を仕入れて在庫になっている。

設備を買った。

借入金を返した。

会社では、こうしたことが一年中起きています。

「利益」と「現金」は、見ているものが違う

利益は、

ある期間に、どれだけ儲けたかを計算した結果です。

現金預金は、

その時点で、会社にいくらお金があるかという残高です。

似ているようで、そもそも見ているものが違います。

利益は「儲けの結果」、現金は「今あるお金」。まったくの別物と思った方がいいのです。

今日のポイント

第1回で覚えてほしいのは、一つだけです。

利益と現金は別の数字。利益＝現金と無意識に変換しないで！

ということです。

次回は、貸借対照表についてみていきましょう。

貸借対照表の理解が進むと、このあたりの気持ち悪さが解消されていきますよ！